>
计提时:
借:管理费用10000
制造费用10000
生产成本10000
贷:应付职工薪酬30000
发放时:
借:应付职工薪酬25000
贷:银行存款24000
其他应收款-体检费500
制造费用--水电费100
其他应付款-保证金100
应交税费-应交个人所得税200
其他应收款-个人社保100
那么月末贷方余额为5000元,此5000元是公司准备下月发现金,当实际发放时:
借:应付职工薪酬4600
贷:现金4600
这样下来,还是有余额400元,其实所有实发工资已全部发完。请问此财务该如何